家族信托经典案例及分析 下篇

来源:用益信托网 时间:2018-09-13

    (四)节税避税
  案例4:龙光集团家族信托
  2013年5月15日,纪凯婷通过在根西岛注册成立的信托企业Kei Family United Limited,成立了一项家族信托。2013年5月15日,该信托企业收购英属维京群岛控股企业的全部权益。信托企业是一家由Brock Nominees Limited及Tenby Nominees Limited各自拥有50%股权的企业,而其代表于根西岛注册成立的企业Credit Suisee Trust Limited(为家族信托的受托人)持有信托企业的股份。家族信托的受益人包括纪凯婷及其家庭成员(不包括纪女士的父亲纪海鹏)。纪凯婷为家族信托的托管人及受益人,该信托的设立是为持有纪凯婷及其家庭成员(不包括纪海鹏)于上市企业的权益。家族信托拥有信托企业的全部权益,而信托企业则持有英属维京群岛控股企业的全部权益。由此,在家族信托充分隔离的基础上,再通过离岸企业实现另一层隔离。风险和税负的合理规避运用到了极致!
  龙光集团的创始人纪海鹏先生,以国际化的视野和智慧,用辩证的法律化思维,在其正值壮年之时,家族企业处于上升阶段,便花大力气对企业架构进行重新布局和安排,提前进行传承设计,在子女尚轻之时便将其扶上马,同时仍亲自掌舵领航,以便在时机成熟之后交班传递,最终实现完美交接,合理的规避了遗产税。同样,李嘉诚也设立了多个家族信托基金,分别持有旗下企业的股份,并指定其妻子及子女为受益人。通过家族信托基金持有企业股份,使得李超人即使年赚60 多亿港元,也可以通过合理避税缴纳零元所得税。
    (五)信息严格保密
  案例5:中国香港庞鼎文家族信托
  在庞鼎文诉香港遗产税署一案中,因为诉讼的需要,庞鼎文生前所设立的家族信托相关信息才得以披露。庞鼎文是一个成功的香港商人。他在上世纪80年代末,通过一家控股企业经营着香港最大的钢铁企业。1997 年香港回归,由于家族生意前景和中国政治、经济风险(如外汇管制)的不确定性,庞鼎文有意将企业迁出香港,同时采取设立家族信托为家庭和子女保护财产。通过家族信托运作,庞鼎文的巨额财产全部转移进多个复杂的信托计划中。通过这个计划,庞鼎文实现了将财产隐蔽低调的转移出香港、从而规避各类风险以保护财产的目的。
  家族信托结构设计涉及非常复杂的法律问题。在家族信托业务操作过程中,很多委托人都具有非常复杂的家庭和个人情况和一些较为私密隐蔽的诉求,而这都可以通过信托团队设计在合法合规的框架内,通过巧妙的信托结构设计予以满足,达到信息严格保密要求。
    小结:对于高净值客户的财富传承需求来说,家族信托虽然不能堪称完美,但在迄今为止人类发明的工具里面,已然是最出色的一个。家族信托是实现信息保密、资产保障、税务筹划和继承安排等多项重要功能的安全卫士。家族信托模式的财产管理制度,纽结了人力、企业、家族和资产,在这种法律制度框架下,各种各样的财富、人力、智力资本、金融资本甚至家族价值观被统一在一个平台上运作,为资产的传承和继承人的发展提供了极佳的顶层设计。家族信托安全卫士能保护财富不再“裸奔”与“灭顶”,正逐渐成为顶级富豪的“标配”,助力富豪们未雨绸缪,提前做好财富隔离保全和传承安排。

(来源:用益信托网)

关闭本页   打印本页
XML 地图 | Sitemap 地图